江西省革命老区爱心基金会
2009年度
审 计 报 告
目 录
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页 次 |
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1~3 |
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4 |
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5 |
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6 |
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7 |
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8~14 |
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七、会计师事务所营业执照复印件 |
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委托单位：江西省革命老区爱心基金会
审计单位：江西大信诚信会计师事务所有限责任公司
联系电话：0791-6805460 6812986
传真号码：0791-6805460
江西大信诚信会计师事务所
有限责任公司
审 计 报 告
江西省革命老区爱心基金会：
我们审计了后附的江西省革命老区爱心基金会财务报表，包括2009年12月31日的资产负债表、2009年度的业务活动表和现金流量表以及会计报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
按照《基金会管理条例》和《民间非营利组织会计制度》的规定编制财务报表是江西省革命老区爱心基金会管理层的责任。这种责任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）做出合理的会计估计。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和做出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、基本情况
江西省革命老区爱心基金会于2007年7月23日经江西省民政厅颁发赣基证字第010号《基金会法人登记证书》；组织机构代码证为66475529-7；法定代表人：阙贵善；类型：公募型；原始基金数额：400万元；业务主管单位：江西省民政厅；住所：南昌市广场北路166号；业务范围：吉安、瑞金、兴国革命老区心脏病患者的医疗救助；公益性捐赠活动。
四、财务状况
1、江西省革命老区爱心基金会截止2009年12月31日资产总额为18,535,377.15元，其中：货币资金17,296,170.80元，预付账款971,255.19元，固定资产原值312,206.83元，累计折旧44,255.67元，固定资产净值267,951.16元。
2、江西省革命老区爱心基金会截止2009年12月31日负债总额为10,000.00元，其中：预收账款10,000.00元。
3、江西省革命老区爱心基金会截止2009年12月31日净资产总额为18,525,377.15元，其中：限定性净资产18,525,377.15元。
4、江西省革命老区爱心基金会2009年度收入2,730,377.48元，其中：捐赠收入1,546,000.00元，政府补助收入800,000.00元，其他收入384,377.48元（利息收入）。
江西省革命老区爱心基金会2009年度支出5,340,999.59元，其中：业务活动成本5,081,050.57元，管理费用259,949.02元。
5、江西省革命老区爱心基金会2009年度公益事业支出5,081,050.57元，上年收入合计1,600,000.00元，公益事业支出占上一年总收入的比例为317.57%；工作人员工资福利费122,000.00元，行政办公支出137,949.22元，工作人员工资福利和行政办公支出占本年支出的比例为4.87%。
五、审计结论
我们认为，江西省革命老区爱心基金会财务报表已按照《基金会管理条例》和《民间非营利组织会计制度》的规定编制，在所有方面公允反映了江西省革命老区爱心基金会2009年12月31日的财务状况以及2009年度的业务活动成果和现金流量。
江西大信诚信会计师事务所 中国注册会计师
有限责任公司 中国注册会计师
中国·南昌 二○一○年六月十一日
基金会财务相关情况统计表
2009年12月31日
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江西省革命老区爱心基金会 |
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机构代码 |
66475529-7 |
登记证号 |
赣基证字第010号 |
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办公地址 |
南昌市广场北路166号四楼 |
登记时间 |
2007年7月23日 |
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联系电话 |
0791-6252230 6254780 |
邮政编码 |
330046 |
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法定代表人 |
阙贵善 |
主要经费来源 |
政府、企业和个人捐款 |
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开户银行 |
中国工商银行南昌市省政府大院分理处 |
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银行账号 |
1502206509300072076 1502206529300075471 |
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财务机构名称 |
财务室 |
联系电话 |
0791-6252230 |
|
会计姓名 |
李旭华 |
专/兼职 |
专职 |
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代理记账
中介机构名称 |
无 |
代理机构
主管人姓名 |
无 |
|
税务登记号码 |
无 |
|
设有银行账号的分支机构、代表机构及其开户银行和账号 |
无 |
|
实
体 |
无 |
资 产 负 债 表
编制单位:：江西省革命老区爱心基金会 2009年12月31日 单位：元
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资 产 |
行次 |
年初数 |
年末数 |
负债和净资产 |
行次 |
年初数 |
年末数 |
|
流动资产： |
|
|
|
流动负债： |
|
|
|
|
货币资产 |
1 |
19,535,394.96 |
17,296,170.80 |
短期借款 |
23 |
|
|
|
短期投资 |
2 |
|
|
应付款项 |
24 |
|
|
|
应收款项 |
3 |
|
|
应付工资 |
25 |
|
|
|
预付帐款 |
4 |
1,309,109.33 |
971,255.19 |
应交税金 |
26 |
|
|
|
存货 |
5 |
|
|
预收账款 |
27 |
9,000.00 |
10,000.00 |
|
待摊费用 |
6 |
|
|
预提费用 |
28 |
|
|
|
一年内到期的长期债权投资 |
7 |
|
|
预计负债 |
29 |
|
|
|
其他流动资产 |
8 |
|
|
一年内到期的长期负债 |
30 |
|
|
|
流动资产合计 |
9 |
20,844,504.29 |
18,267,425.99 |
其他流动负债 |
31 |
|
|
|
|
|
|
|
流动负债合计 |
32 |
9,000.00 |
10,000.00 |
|
长期投资： |
|
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|
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|
长期股权投资 |
10 |
|
|
长期负债： |
|
|
|
|
长期债权投资 |
11 |
|
|
长期借款 |
33 |
|
|
|
长期投资合计 |
12 |
|
|
长期应付款 |
34 |
|
|
|
固定资产： |
|
|
|
其他长期负债 |
35 |
|
|
|
固定资产原价 |
13 |
294,446.83 |
312,206.83 |
长期负债合计 |
36 |
|
|
|
减：累计折旧 |
14 |
18,402.93 |
44,255.67 |
|
|
|
|
|
固定资产净值 |
15 |
276,043.90 |
267,951.16 |
受托代理负债： |
|
|
|
|
在建工程 |
16 |
|
|
受托代理负债 |
37 |
|
|
|
文物文化资产 |
17 |
|
|
负债合计 |
38 |
9,000.00 |
10,000.00 |
|
固定资产清理 |
18 |
|
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|
|
|
|
固定资产合计 |
19 |
276,043.90 |
267,951.16 |
|
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净资产： |
|
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无形资产： |
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|
非限定性净资产 |
39 |
|
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|
无形资产 |
20 |
|
|
限定性净资产 |
40 |
21,111,548.19 |
18,525,377.15 |
|
|
|
|
|
净资产合计 |
41 |
21,111,548.19 |
18,525,377.15 |
|
受托代理资产： |
|
|
|
|
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|
|
|
受托代理资产 |
21 |
|
|
|
|
|
|
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|
|
|
|
|
|
资产合计 |
22 |
21,120,548.19 |
18,535,377.15 |
负债和净资产总计 |
42 |
21,120,548.19 |
18,535,377.15 |
单位负责人：阙贵善 制表：李旭华 复核：李旭华
业 务 活 动 表
编制单位:：江西省革命老区爱心基金会 2009年12月31日 单位：元
|
项目 |
行次 |
上年数 |
本年数 |
|
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非限定性 |
限定性 |
合计 |
非限定性 |
限定性 |
合计 |
|
|
|
一、收入 |
|
|
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|
其中：捐赠收入 |
1 |
|
1,300,000.00 |
1,300,000.00 |
|
1,546,000.00 |
1,546,000.00 |
|
|
提供服务收入 |
2 |
|
|
|
|
|
|
|
|
商品销售收入 |
3 |
|
|
|
|
|
|
|
|
政府补助收入 |
4 |
|
300,000.00 |
300,000.00 |
|
800,000.00 |
800,000.00 |
|
|
投资收益 |
5 |
|
|
|
|
|
|
|
|
其他收入 |
6 |
|
|
|
|
384,377.48 |
384,377.48 |
|
|
收入合计 |
7 |
|
1,600,000.00 |
1,600,000.00 |
|
2,730,377.48 |
2,730,377.48 |
|
|
二、费用 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
（一）业务活动成本 |
8 |
|
909,921.73 |
909,921.73 |
|
5,081,050.57 |
5,081,050.57 |
|
|
（二）管理费用 |
9 |
|
274,904.97 |
274,904.97 |
|
259,949.22 |
259,949.22 |
|
|
其中：工作人员工资福利支出 |
|
|
95,820.00 |
95,820.00 |
|
122,000.00 |
122,000.00 |
|
|
行政办公支出 |
|
|
179,084.97 |
179,084.97 |
|
137,949.22 |
137,949.22 |
|
|
其他 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
（三）筹资费用 |
10 |
|
-220,631.37 |
-220,631.37 |
|
|
|
|
|
（四）其他费用 |
11 |
|
|
|
|
|
|
|
|
费用合计 |
12 |
|
964,195.33 |
964,195.33 |
|
5,340,999.59 |
5,340,999.59 |
|
|
三、限定性净资产转为非限定性净资产 |
13 |
|
|
|
|
|
|
|
|
四、净资产变动额（若为净资产减少额，以“-”号填列） |
14 |
|
635,804.67 |
635,804.67 |
|
-2,610,622.11 |
-2,610,622.11 |
|
单位负责人：阙贵善 制表：李旭华 复核：李旭华
现 金 流 量表
编制单位:：江西省革命老区爱心基金会 2009年12月31日 单位：元
|
项 目 |
行次 |
金额 |
|
一、业务活动产生的现金流量： |
1 |
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|
接受捐赠收到的现金 |
2 |
1,546,000.00 |
|
收到会费收到的现金 |
3 |
|
|
提供服务收到的现金 |
4 |
|
|
销售商品收到的现金 |
5 |
|
|
政府补助收到的现金 |
6 |
800,000.00 |
|
收到的其他与业务活动有关的现金 |
7 |
363,305.41 |
|
现金流入小计 |
8 |
2,709,305.41 |
|
提供捐赠或者资助支付的现金 |
9 |
5,081,050.57 |
|
支付给员工以及为员工支付的现金 |
10 |
122,000.00 |
|
购买商品接受劳务支付的现金 |
11 |
112,096.48 |
|
支付的其他与业务活动有关的现金 |
12 |
|
|
现金流出小计 |
13<, /DIV> |
5,315,147.05 |
|
业务活动产生的现金净流量 |
14 |
-2,605,841.64 |
|
二、投资活动产生的现, , 金净流, , 量 |
15 |
|
|
收回投资所收到的现金 |
16 |
|
|
取得投资收益所收的现金 |
17 |
|
|
处置固定资和产无形资产所收回的现金 |
18 |
|
|
收到的其他与投资活动有关的现金 |
19 |
|
|
现金流入小计 |
20 |
|
|
购建固定资和产无形资产所支付的现金 |
21 |
17,760.00 |
|
对外投资所支付的现金 |
22 |
|
|
支付的其他与投资活动有关的现金 |
23 |
|
|
现金流出小计 |
24 |
17,760.00 |
|
投资活动产生的现金流量净额 |
25 |
-17,760.00 |
|
三、筹资活动产生的现金流量 |
26 |
|
|
借款所收到的现金 |
27 |
|
|
收到的其他与筹资活动有关的现金 |
28 |
384,377.48 |
|
现金流入小计 |
29 |
384,377.48 |
|
偿还借款所支付的现金 |
30 |
|
|
偿付利息所支付的现金 |
31 |
|
|
支付的其他与筹资活动有关的现金 |
32 |
|
|
现金流出小计 |
33 |
|
|
筹资活动产生的现金流量净额 |
34 |
384,377.48 |
|
四、汇率变动对现金的影响 |
35 |
|
|
五、现金及现金等价物净增加额 |
36 |
-2,239,224.16 |
单位负责人：阙贵善 制表：李旭华 复核：李旭华
江西省革命老区爱心基金会
会计报表附注
截止2009年12月31日
一、基本情况
江西省革命老区爱心基金会于2007年7月23日经江西省民政厅批准登记，取得赣基证字第010号《基金会法人登记证书》，组织机构代码证为66475529-7。法定代表人为阙贵善；地址为南昌市广场北路166号。
业务主管单位：江西省民政厅。
业务范围：吉安、瑞金、兴国革命老区心脏病患者的医疗救助；公益性捐赠活动。
二、财务报表的编制基础
本基金会财务报表的编制符合《民间非营利组织会计制度》的要求，真实、完整地反映了本基金会的财务状况、业务活动情况和现金流量。
三、主要会计政策
1、会计制度
本基金会执行中华人民共和国财政部颁发的《民间非营利组织会计制度》及其补充规定。
2、会计期间
本基金会以1月1日起12月31日止为一个会计年度。
3、记账本位币
本基金会以人民币为记账本位币。
4、记账基础和计价原则
本基金会会计核算以权责发生制为记账基础，资产以历史成本为计价原则。
5、固定资产计价及其折旧方法
固定资产是指为行政管理、提供服务、生产商品或者出租目的而持有的，预计使用年限超过1年，且单位价值较高的资产。
（1）固定资产按取得时实际成本计价。
（2）固定资产折旧采用年限平均法计算。
年限平均法（直线法）按固定资产的原值和估计使用年限扣除残值率（原值的5%以内）确定其折旧率。
6、限定性净资产、非限定性净资产确认原则
资产或资产所产生的经济利益（如资产的投资利益和利息等）的使用受到资产提供者或者国家有关法律、行政法规所设置的时间限定或（和）用途限定，则由此形成的净资产为限定性净资产；除此之外的其它净资产，为非限定性净资产。
7、收入确认原则
收入是指民间非营利组织开展业务活动取得的、导致本期净资产增加的经济利益或者服务潜力的流入。收入应当按照其来源分为捐赠收入、政府补助收入、提供服务收入、投资收益、商品销售收入和其它收入等。
本基金会按以下规定确认收入实现，并按已实现的收入记账，计入当期损益。
基金会在确认收入时，应当区分交换交易所形成的收入和非交换交易所形成的收入。
无条件的捐赠或政府补助，在收到时确认收入；附条件的捐赠或政府补助，在取得捐赠资产或政府补助资产控制权时确认收入；但当基金会存在需要偿还全部或部分捐赠资产或者相应金额的现时义务时，应当根据需要偿还的金额确认一项负债和费用。
四、会计报表主要项目注释
1、货币资金
|
货币资金种类 |
币种 |
年初数 |
年末数 |
|
现 金 |
人民币 |
8,188.47 |
1,419.14 |
|
银行存款 |
人民币 |
19,527,206.49 |
17,294,751.66 |
|
合 计 |
|
19,535,394.96 |
17,296,170.80 |
2、预付账款
（1）预付账款账龄：
|
账 龄 |
年初数 |
年末数 |
|
账面余额 |
坏账准备 |
账面价值 |
账面余额 |
坏账准备 |
账面价值 |
|
1年以内 |
1,309,109.33 |
|
1,309,109.33 |
971,255.19 |
|
971,255.19 |
|
1-2年 |
|
|
|
|
|
|
|
2-3年 |
|
|
|
|
|
|
|
3年以上 |
|
|
|
|
|
|
|
合 计 |
1,309,109.33 |
|
1,309,109.33 |
971,255.19 |
|
971,255.19 |
（2）预付账款主要客户：
|
客户名称 |
年初数 |
期末数 |
欠款
时间 |
欠款
原因 |
|
账面余额 |
占应收账款总额的比例 |
账面余额 |
占应收账款总额的比例 |
|
1 |
南昌市第一医院 |
370,792.19 |
28.32% |
334,683.80 |
34.46% |
2008年 |
医疗费 |
|
2 |
第二附属医院 |
237,401.14 |
18.13% |
49,073.68 |
5.05% |
2008年 |
医疗费 |
|
3 |
江西省儿童医院 |
209,771.30 |
16.02% |
181,047.90 |
18.64% |
2008年 |
医疗费 |
|
4
|
江西省人民医院 |
188,603.44 |
14.41% |
128,156.59 |
13.19% |
2008年 |
医疗费 |
|
5 |
吉安人民医院 |
158,047.29 |
12.07% |
13,997.62 |
1.44% |
2008年 |
医疗费 |
|
6 |
上海同济医院 |
125,295.30 |
9.57% |
253,848.71 |
26.14% |
2008年 |
医疗费 |
|
合 计 |
1,289,910.66 |
98.53% |
960,808.30 |
98.92% |
—— |
—— |
3、固定资产、累计折旧
（1）固定资产类别如下：
|
项 目 |
年初账面
余 额 |
本期增加额 |
本期减少额 |
期末账面
余 额 |
|
一、固定资产原价合计 |
294,446.83 |
17,760.00 |
|
312,206.83 |
|
其中：运输设备 |
294,446.83 |
|
|
294,446.83 |
|
办公设备 |
|
17,760.00 |
|
17,760.00 |
|
二、累计折旧合计 |
18,402.93 |
25,852.74 |
|
44,255.67 |
|
其中：运输设备 |
18,402.93 |
24,537.24 |
|
42,940.17 |
|
办公设备 |
|
1,351.50 |
|
1,351.50 |
|
三、固定资产账面价值合计 |
276,043.90 |
17,760.00 |
25,852.74 |
267,957.16 |
|
其中：运输设备 |
276,043.90 |
|
24,537.24 |
251,506.66 |
|
办公设备 |
|
17,760.00 |
1,351.50 |
16,444.50 |
（2）固定资产用途如下：
|
用 途 |
年初数 |
期末数 |
|
原价 |
累计折旧 |
账面价值 |
原价 |
累计折旧 |
账面价值 |
|
自用 |
294,446.83 |
18,402.93 |
276,043.90 |
312,206.83 |
44,255.67 |
267,951.16 |
|
合 计 |
294,446.83 |
18,402.93 |
276,043.90 |
312,206.83 |
44,255.67 |
267,951.16 |
4、应付账款
|
项 目 |
年初账面余额 |
本年增加额 |
本年减少额 |
年末账面余额 |
|
赣州市人民医院 |
9,000.00 |
|
|
10,000.00 |
|
合 计 |
9,000.00 |
|
|
10,000.00 |
5、净资产
|
项 目 |
年初数 |
本年增加 |
本年减少 |
年末数 |
|
1、非限定性净资产 |
|
|
|
|
|
2、限定性净资产 |
21,111,548.19 |
24,451.07 |
2,610,622.11 |
18,525,377.15 |
|
合 计 |
21,111,548.19 |
24,451.07 |
2,610,622.11 |
18,525,377.15 |
注：本年度限定性净资产增加24,451.07元，系收回上年未达到救助标准的救助款；减少2,610,622.11元，系收支结余转入。
6、大额捐赠收入
本表列示累计捐款超过基金会当年捐赠收入5%以上的捐赠单位或个人：
|
捐赠人 |
本年发生额 |
上年发生额 |
|
限定性 |
非限定性 |
小计 |
限定性 |
非限定性 |
小计 |
|
浙江奥康集团（王振滔） |
|
|
|
1,000,000.00 |
|
1,000,000.00 |
|
吉安王健利(老九)豪德集团 |
|
|
|
100,000.00 |
|
100,000.00 |
|
景德镇房屋维修基金中心 |
|
|
|
100,000.00 |
|
100,000.00 |
|
景德镇城市信用社 |
|
|
|
100,000.00 |
|
100,000.00 |
|
江西省民政厅 |
500,000.00 |
|
500,000.00 |
|
|
|
|
江西省烟草总公司江西省公司 |
500,000.00 |
|
500,000.00 |
|
|
|
|
赣州市民政局 |
306,000.00 |
|
306,000.00 |
|
|
|
|
果喜实业集团有限公司 |
100,000.00 |
|
100,000.00 |
|
|
|
|
南昌洪城大厦股份有限公司 |
100,000.00 |
|
100,000.00 |
|
|
|
|
合 计 |
1,506,000.00 |
|
1,506,000.00 |
1,300,000.00 |
|
1,300,000.00 |
7、业务活动成本
|
项 目 |
本年发生额 |
上年发生额 |
|
1、捐赠项目成本（爱心医疗救助） |
5,081,050.57 |
909,921.73 |
|
其中：上海同济医院 |
616,645.22 |
337,864.68 |
|
吉安中心人民医院 |
146,886.74 |
164,307.81 |
|
江西省人民医院 |
210,371.34 |
111,674.87 |
|
南昌市第一医院 |
2,140,117.88 |
79,797.25 |
|
广州军区总医院 |
0.00 |
44,492.00 |
|
江西省儿童医院 |
1,393,117.99 |
41,114.96 |
|
南大二附院 |
193,067.80 |
11,828.66 |
|
赣州医院 |
202,196.23 |
|
|
其他救助费用 |
178,647.37 |
118,841.50 |
|
合 计 |
5,081,050.57 |
909,921.73 |
注：以上为支付给各医院的费用是为救助对象支付的医疗费。
8、管理费用
|
项 目 |
本年发生额 |
上年发生额 |
|
1、工资 |
122,000.00 |
95,820.00 |
|
2、办公费 |
33,303.38 |
44,514.04 |
|
3、开办费 |
20,280.20 |
78,700.00 |
|
4、旅差费 |
10,747.60 |
11,891.00 |
|
5、其他 |
73,617.84 |
43,979.93 |
|
合 计 |
259,949.02 |
274,904.97 |
五、理事会成员和职工的数量、变动情况以及获得的薪金等报酬情况的说明
1、理事会成员及薪金报酬情况
2、截至2009年12月31日，基金会专职人员5人。
|
序号 |
姓 名 |
工作单位 |
是否领报酬 |
金额 |
|
1 |
阙贵善 |
江西省检察院原检察长 |
是 |
18,000.00 |
|
2 |
汪国光 |
江西省民政厅原副厅长 |
是 |
30,000.00 |
|
3 |
梅运清 |
沪同济医院心胸外科主任 |
否 |
|
|
4 |
曾庆松 |
青山湖检察院原副检察长 |
是 |
26,400.00 |
|
5 |
王玺胜 |
同济医院心胸外科（博士） |
否 |
|
|
6 |
陈埙吹 |
民政部低保司医疗救助处长 |
否 |
|
|
7 |
潘永珠 |
省财政厅社会保障处长 |
否 |
|
|
8 |
曾传美 |
省卫生厅医政处长 |
否 |
|
|
9 |
刘国星 |
省民政厅低保处处长 |
否 |
|
|
10 |
程 瑶 |
香江社会救助基金会秘书长 |
否 |
|
|
11 |
郭凯天 |
腾迅公益基金副理事长 |
否 |
|
|
12 |
凌晓光 |
中国残疾人福利基金会副理事长 |
否 |
|
|
13 |
钟 凡 |
国寿慈善基金会理事、副秘书长 |
否 |
|
|
14 |
王水根 |
吉安市民政局副局长 |
否 |
|
|
15 |
刘登瑞 |
瑞金市民政局副局长 |
否 |
|
|
16 |
欧阳小雄 |
兴国县民政局副局长 |
否 |
|
|
17 |
黄小刚 |
省劳动保障厅医保处处长 |
否 |
|
|
18 |
肖云昌 |
省卫生厅农村卫生管理处长 |
否 |
|
|
19 |
黄碧江 |
江西鹰潭市民政局副局长 |
否 |
|
|
20 |
贺志平 |
南昌市民政局副局长 |
否 |
|
|
21 |
朱和生 |
江西赣州市民政局副局长 |
否 |
|
|
22 |
苏玢玲 |
九江市民政局副局长 |
否 |
|
|
23 |
王小妹 |
景德镇市民政局副长 |
否 |
|
|
24 |
袁支乾 |
萍乡市民政局社会救助局长 |
,
否 |
|
|
25 |
邹小平 |
宜春市民政局副局长 |
否 |
|
|
26 |
詹伟东 |
上饶市民政局副局长 |
否 |
|
|
27 |
李 文 |
新余市民政局副局长 |
否 |
|
|
28 |
严国富 |
抚州市民政局副局长 |
否 |
|
|
序号 |
部门名称 |
工资总额 |
部门职工人数 |
人均工资 |
|
1 |
办公室 |
122,000.00 |
5 |
24,400.00 |
六、关联方关系及其交易的说明
截至2009年12月31日，本基金会无关联方关系及其交易情况。
七、固定资产清查明细表
|
名 称 |
来源 |
时 间 |
单位 |
数量 |
单 价 |
金 额 |
用途 |
备注 |
|
1、本田商务车 |
自购 |
2008.04 |
辆 |
1辆 |
294,446.83 |
294,446.83 |
自用 |
|
|
2、美的空调 |
自购 |
2009.01 |
台 |
1台 |
2,850.00 |
2,850.00 |
自用 |
|
|
3、联想笔记本 |
自购 |
2009.10 |
台 |
3台 |
4,970.00 |
14,910.00 |
自用 |
|
|
合 计 |
|
|
|
|
|
312,206.83 |
|
|
八、资产提供者设置了时间或用途限制的相关资产情况的说明
截至2009年12月31日，本基金会无资产提供者设置了时间或用途限制的相关资产。
九、受托代理业务情况的说明
截至2009年12月31日，本基金会无受托代理业务。
十、重大资产减值情况的说明
截至2009年12月31日，本基金会无重大资产减值情况。
十一、公允价值无法可靠取得的受赠资产和其它资产的说明
截至2009年12月31日，本基金会无公允价值无法可靠取得的受赠资产和其它资产。
十二、接受劳务捐赠情况的说明
截至2009年12月31日，本基金会无接受劳务捐赠情况。
十三、对外承诺和或有事项情况的说明
截至2009年12月31日，本基金会无对外承诺和或有事项。
十四、资产负债表日后非调整事项的说明
截至2009年12月31日，本基金会无资产负债表日后非调整事项。
十五、需要说明的其它事项
截至2009年12月31日，本基金会无需要说明的其它事项。
上述二〇〇九年度会计报表和会计报表有关附注，系我们按《民间非营利组织会计制度》编制。
|
基金会名称：江西省革命老区爱心基金会 |
|
|
|
|
单位负责人：阙贵善 |
财务负责人：阙贵善 |
|
|
|
|
日期：2009年12月31日 |
日期：2009年12月31日 |
管理建议书
江西省革命老区爱心基金会：
我们认为你基金会在管理中存在以下问题：
1、基金会预付账款期末余额971,255.19元，主要是为救助对象支付给各医院的医疗费，应及时结算，转入公益支出核算。
2、基金会捐赠收入未单独进行账务处理，也未设置明细账，直接列入限定性净资产核算。
3、基金会费用列支中存在少量收款收据报账现象。
现提出下列建议：
严格按照《民间非营利组织会计制度》核算，依法健全内部控制制度。
江西大信诚信会计师事务所 中国注册会计师
有限责任公司 中国注册会计师
中国·南昌 二○一○年六月十一日
|
江西省人民政府
中华人民共和国民政部
江西省民政厅
江西省卫生厅
江西省人力资源和社会保障厅
江西慈善网
江西省红十字会
江西政务服务网
江西省爱心公益协会
中国慈善总会